Примери за определяне на средните текущи задължения

За да сте сигурни, че вашият бизнес продължава да работи гладко и няма да бъдете притиснати за пари, трябва да се справите с текущите си задължения. Това са сметките, които трябва да бъдат платени през следващата година, въпреки че много от тях ще бъдат изискуеми за по-кратък срок. Познаването на средните текущи задължения е от съществено значение за планирането на паричните потоци и изчисляването на средното ниво не е трудно.

Елементи

За много предприятия задълженията съставляват голяма част от текущите задължения. „A / P“ представлява вашите собствени неизплатени сметки към доставчици и доставчици, например за инвентар или услуги. Друга ключова категория, начислени задължения, включва разходи, които сте направили, но все още не сте платили в брой, като заплати, спечелени от служители, лихви, натрупани върху заети пари и начислени наемни или комунални разходи. Краткосрочните заеми, включително дълговете по кредитни карти, обикновено са текущи задължения. Ако вашият бизнес носи дългосрочен дълг, като ипотека или бизнес заем, частта, която ще бъде дължима през следващата година, също се счита за текущо задължение.

Начало и край

Най-простият начин да изчислите средните си текущи задължения за определен период е с метода начало и край. Получете общата стойност на текущите задължения, записана в баланса за началото на периода. След това вземете общата стойност на текущите задължения от баланса в края на периода. Съберете двете цифри заедно и разделете на 2. Резултатът е средните ви текущи задължения.

Недостатъци

Методът начало и край е често срещан във финансовото счетоводство, но в зависимост от конкретния ви бизнес цикъл, той може да не е адекватен. Например, да кажем, че управлявате магазин за сладолед. Вашият магазин може да остане отворен през цялата година, но вероятно правите по-голямата част от бизнеса си през по-топлите месеци. В резултат на това поръчвате повече инвентар, плащате повече заплати и понасяте повече други оперативни разходи от, да речем, май до септември. Ако трябваше да използвате метода начало и край, средните ви текущи задължения за годината ще се основават на суми от 1 януари и 31 декември - извън пиковия ви сезон. Това би значително занижило вашите действителни средни задължения.

По-кратки периоди

За да получите по-точна картина на средните текущи задължения, добавете повече данни към уравнението. Вместо просто да събирате цифрите от началото и края на годината, можете да използвате тримесечни цифри, като например от 1 януари, 1 април, 1 юли и 1 октомври. Добавете всички заедно, след което разделете на 4. съберете месечните цифри и разделете на 12, или използвайте седмични цифри и разделете на 52. Колкото повече цифри използвате, толкова повече вашите циклични възходи и спадове ще бъдат отразени в резултата и толкова по-ясна ще бъде картината на типичните ви задължения.